在“數(shù)智化時(shí)代下的金融風(fēng)險(xiǎn)防控與協(xié)同治理”主題論壇上，北京市檢察機(jī)關(guān)發(fā)布了一批金融領(lǐng)域司法實(shí)踐成果，其中以虛擬貨幣為工具的跨境非法外匯交易案件引發(fā)關(guān)注。這起涉案金額超11億元的典型案例，展現(xiàn)了司法機(jī)關(guān)對(duì)新型金融犯罪的穿透式打擊能力，為同類案件辦理提供了重要參考。

該案核心團(tuán)伙由五人組成，自2023年初至8月期間，通過(guò)操控多個(gè)虛擬貨幣交易賬戶實(shí)施跨境資金轉(zhuǎn)移。犯罪分子利用泰達(dá)幣（USDT）作為中介，將境內(nèi)客戶轉(zhuǎn)入的人民幣資金轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣，再通過(guò)境外平臺(tái)完成資金跨境流轉(zhuǎn)。這種操作模式實(shí)質(zhì)上構(gòu)成了變相買賣外匯行為，期間非法經(jīng)營(yíng)總額達(dá)11.82億元，其中單名成員最高涉案金額達(dá)4.69億元。

司法機(jī)關(guān)在案件偵辦中突破多重技術(shù)障礙。針對(duì)虛擬貨幣交易匿名化、跨境數(shù)據(jù)分散的特點(diǎn)，檢察機(jī)關(guān)構(gòu)建了“技術(shù)賦能+規(guī)范審查”的證據(jù)體系。通過(guò)遠(yuǎn)程勘驗(yàn)技術(shù)完整還原境外數(shù)據(jù)調(diào)取過(guò)程，確保電子證據(jù)的合法性；采用全鏈路數(shù)據(jù)核驗(yàn)方法，從資金流入、虛擬貨幣轉(zhuǎn)換到跨境轉(zhuǎn)移的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，精準(zhǔn)鎖定犯罪數(shù)額。這種技術(shù)驅(qū)動(dòng)的辦案模式，有效解決了跨境經(jīng)濟(jì)犯罪取證難的問(wèn)題。

在法律適用層面，辦案團(tuán)隊(duì)創(chuàng)新構(gòu)建了新型犯罪認(rèn)定框架。通過(guò)分析銀行賬戶與虛擬貨幣賬戶的時(shí)間關(guān)聯(lián)性，結(jié)合資金流水異常特征，成功排除“個(gè)人投資”等辯解理由。最終認(rèn)定犯罪團(tuán)伙主觀上明知資金性質(zhì)，客觀上實(shí)施了非法買賣外匯行為，為虛擬貨幣相關(guān)犯罪的司法認(rèn)定提供了示范性路徑。2025年3月，法院以非法經(jīng)營(yíng)罪對(duì)五名被告人判處二年至四年有期徒刑，并處相應(yīng)罰金。

這起案件折射出金融犯罪形態(tài)的深刻演變。隨著數(shù)字技術(shù)發(fā)展，犯罪手段呈現(xiàn)專業(yè)化、技術(shù)化特征，傳統(tǒng)監(jiān)管手段面臨挑戰(zhàn)。北京市檢察機(jī)關(guān)通過(guò)優(yōu)化辦案機(jī)制，加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)、技術(shù)部門的協(xié)作，形成“專業(yè)審查+技術(shù)支撐"的辦案模式。在證據(jù)構(gòu)建方面，既注重電子數(shù)據(jù)的完整性審查，又強(qiáng)化資金流向的穿透式分析，確保案件辦理經(jīng)得起法律和歷史檢驗(yàn)。

司法實(shí)踐顯示，金融安全防控需要持續(xù)更新知識(shí)體系。辦案團(tuán)隊(duì)深入研究虛擬貨幣運(yùn)行規(guī)律，掌握跨境支付結(jié)算技術(shù)特征，才能準(zhǔn)確識(shí)別犯罪本質(zhì)。這種專業(yè)能力的提升，不僅體現(xiàn)在個(gè)案辦理中，更推動(dòng)形成可復(fù)制的辦案經(jīng)驗(yàn)。相關(guān)司法解釋的完善，也為全國(guó)范圍內(nèi)打擊同類犯罪提供了規(guī)范指引。

當(dāng)前金融犯罪呈現(xiàn)鏈條化、國(guó)際化趨勢(shì)，單個(gè)案件往往涉及多個(gè)司法管轄區(qū)。本案辦理過(guò)程中，檢察機(jī)關(guān)與境外執(zhí)法機(jī)構(gòu)建立數(shù)據(jù)協(xié)作機(jī)制，確保跨境取證的合法性。這種國(guó)際合作模式的探索，為應(yīng)對(duì)全球化背景下的金融犯罪提供了新思路。隨著數(shù)字金融快速發(fā)展，司法機(jī)關(guān)將持續(xù)完善技術(shù)調(diào)查手段，筑牢金融安全防線。